Det er vigtigt at forstå forskellen på beskatning af kapitalgevinst og udbytte. I Danmark er der nemlig forskellige regler for beskatning af de to, og derfor er det afgørende at kende forskellen for at få tænkt skatten rigtigt ind i din investeringsstrategi.
Vi giver dig en kort og præcis gennemgang af forskellene mellem kapitalgevinst og udbytte samt beskatningsreglerne på området:
Kapitalgevinst
Definition: Kapitalgevinst er den profit, der opnås ved salg af en investering til en højere pris, end den blev købt for.
Eksempel: Hvis du køber en aktie for 100 kroner og senere sælger den for 150 kroner, har du en kapitalgevinst på 50 kroner.
Beskatning:
- Kapitalgevinster fra salg af aktier beskattes efter en progressiv skala i Danmark.
- For 2024 er skattesatserne følgende:
- 27% af de første 61.000 kroner (for enlige) eller 122.000 kroner (for ægtefæller) af den samlede aktieindkomst.
- 42% af aktieindkomst, der overstiger disse beløb.
Ejertid: Beskatningen af kapitalgevinst i Danmark afhænger ikke af, hvor længe investeringen har været ejet; de ovenstående skattesatser gælder uanset ejertid.
Udbytte
Definition: Udbytte er en betaling, som selskaber foretager til deres aktionærer som en del af overskuddet.
Eksempel: Hvis du ejer aktier i en virksomhed, der beslutter at udbetale 5 kroner pr. aktie i udbytte, og du ejer 100 aktier, vil du modtage 500 kroner i udbytte.
Beskatning:
- Udbytte beskattes som aktieindkomst i Danmark og følger samme skattesatser som kapitalgevinster:
- 27% af de første 61.000 kroner (for enlige) eller 122.000 kroner (for ægtefæller) af den samlede aktieindkomst.
- 42% af aktieindkomst, der overstiger disse beløb.
Udbetalingstidspunkt: Udbytte beskattes i det år, hvor det modtages.
Sammenfatning
Det bliver måske mere overskueligt ved at blive sat direkte op over for hinanden på de enkelte parametre:
- Kilde:
- Kapitalgevinst: Kommer fra forskellen mellem køb og salg af en investering.
- Udbytte: Kommer fra en virksomheds overskud, som udbetales til aktionærerne.
- Tidspunkt for indtjening:
- Kapitalgevinst: Realiseres, når en investering sælges.
- Udbytte: Modtages periodisk, afhængigt af virksomhedens udbyttepolitik.
- Beskatning:
- Kapitalgevinst: Beskattes som aktieindkomst med progressive satser på 27% og 42%.
- Udbytte: Beskattes også som aktieindkomst med de samme progressive satser på 27% og 42%.
Opsamling
Det er afgørende for en effektiv skatteplanlægning og investering at forstå forskellene mellem kapitalgevinst og udbytte og deres respektive beskatning i Danmark. Det beskattes nemlig forskelligt. Hvis du planlægger at sælge aktier og realisere en kapitalgevinst, kan det være nyttigt at overveje tidspunkter og beløb for at optimere din skatteposition, især hvis du nærmer dig grænserne for de lavere skattesatser. Når du modtager udbytte, skal du være opmærksom på, at dette også kan skubbe dig op i en højere skatteklasse, hvis dine samlede aktieindkomster overstiger de nævnte grænser. Du kan købe og sælge aktier og andre aktivklasser her:
Måske du også kunne være interesseret i:
De bedste investeringsplatforme i 2024
Sammenlign banker og træf det bedste valg
